Данный документ определяет общие требования к разработке, актуализации и подаче Нацбанку планов финансового оздоровления как для коммерческих банков, так и для тех, что действуют по исламским принципам.
По новым правилам, план финансового оздоровления должен включать меры, направленные на поддержание достаточности капитала, ликвидности и финансовой устойчивости банка в случае значительного ухудшения его состояния. При этом необходимо учитывать масштаб и сложность операций банка, а также его профиль рисков.
Системно значимые банки обязаны представлять свои планы не реже одного раза в год, тогда как остальные банки должны делать это каждые два года.
Кроме того, планы необходимо обновлять при значительных изменениях в финансовом, юридическом или деловом статусе банка, а также в его организационной структуре. Нацбанк может потребовать более частого обновления или представления планов.
К критическим изменениям, требующим актуализации, относятся: убытки свыше 10% от собственного капитала, реорганизация (слияние или присоединение), крупные инвестиции (свыше 10% капитала), изменения в структуре банковской группы, события в управлении рисками и внутреннем контроле, а также другие факторы, влияющие на риск-профиль, включая изменения в регулировании и форс-мажорные обстоятельства.
Состав плана
Минимальный состав плана включает в себя:
- краткий обзор ключевых элементов и изменений с последней версии;
- управление планом (ответственность, процедуры утверждения и антикризисного управления);
- стратегический анализ (бизнес-модель, критически важные функции и связи);
- индикаторы оздоровления (капитал, ликвидность, прибыльность и качество активов);
- варианты оздоровления и оценку их осуществимости;
- сценарии оздоровления с учетом стресс-сценариев;
- план коммуникаций во время реализации.
Для системно значимых банков дополнительно предусмотрено включение рыночных и макроэкономических индикаторов. Также требуется установить срок, в течение которого совет директоров должен принять решение о запуске плана при нарушении индикаторов, и информировать Нацбанк в таких случаях.
Обязательные меры
Согласно Положению, банки должны рассмотреть как минимум следующие варианты: увеличение акционерного капитала (с анализом возможностей значимых акционеров), сокращение кредитования, ограничение дивидендов, снижение долговой нагрузки и расходов. Допускаются также дополнительные меры, такие как продажа активов и привлечение других форм капитала.
Сценарии
Системно значимые банки должны разрабатывать не менее трех сценариев (системный, индивидуальный и комбинированный), в то время как остальные банки могут использовать два (системный и индивидуальный). Сценарии должны быть «чрезвычайными, но вероятными» и предусматривать нарушения одного или нескольких индикаторов.
Процедура представления и оценка Нацбанком
План должен быть рассмотрен и одобрен советом директоров до подачи в Нацбанк и предварительно пройти внутренний аудит. Системно значимые банки представляют свои планы ежегодно до 15 марта, остальные — до 15 марта текущего года в соответствии с установленной периодичностью, а также в течение 10 рабочих дней после значительных изменений. Нацбанк рассматривает планы в течение двух месяцев, и при наличии недостатков банки обязаны предоставить обновленную версию в течение двух месяцев после уведомления.
План мероприятий по оздоровлению
Отдельные требования касаются плана мероприятий по финансовому оздоровлению для каждого вида риска/сценария, включая конкретные действия, сроки, ответственных, индикаторы выполнения и ожидаемые результаты, такие как прогноз по экономическим нормативам и динамике капитала. Документ также описывает требования к оформлению и подписанию, а при необходимости — к привлечению аудиторской организации.
Изменения в действующем законодательстве и вступление в силу
Данное постановление также вводит изменения в документ о мерах воздействия, применяемых к банкам (постановление от 15 июня 2017 года № 2017-П-12/25-4-(НПА)), закрепляя, что план финансового оздоровления должен быть составлен в соответствии с новыми требованиями, а Приложение 2 теряет силу.
Постановление вступает в силу по истечении 15 рабочих дней с момента его официального опубликования.
