Изменения в налогообложении: риски для МСБ
Налоговый кодекс, подписанный президентом Казахстана Касым-Жомартом Токаевым 18 июля 2025 года, вступит в силу с 1 января 2026 года. Этот документ насчитывает более 1000 страниц и включает 882 статьи.Ключевые изменения заключаются в следующем:
- повышение ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 12% до 16%;
- усиление норм для специальных налоговых режимов, касающихся малого и среднего бизнеса;
- фактическое исключение возможности ведения бизнеса между крупными и мелкими компаниями, где крупные фирмы должны будут уплачивать налоги за МСБ;
- увеличение акцизов на табачные изделия и алкоголь;
- введение акцизных налогов на энергетические напитки.
Среди исключённых направлений:
- все финансовые и страховые услуги, включая ломбарды и банки;
- производство и продажа подакцизной продукции, такой как алкоголь и табак;
- услуги в области маркетинга, бухгалтерии и юридические услуги;
- строительство жилых и коммерческих объектов;
- добыча полезных ископаемых, кроме старательства.
Реакция бизнеса на реформы
Несмотря на некоторые послабления, предприниматели и эксперты выражают серьёзные опасения. Они подчеркивают, что малый и средний бизнес не успевает адаптироваться к новым требованиям и росту издержек. Увеличение НДС и снижение порога могут привести к резкому росту цен, что уже наблюдается на рынке продовольствия, где ожидается рост цен на 30-50%.Глава Ассоциации рынков Сергей Пономарев утверждает: "Ужесточение налогового законодательства приведет к дополнительной инфляции в РК. Ставка Национального банка достигнет 18%, что увеличит стоимость кредитов и негативно скажется на бизнесе".
Существуют также споры по поводу пунктов, которые запрещают компаниям учитывать расходы при работе с поставщиками на упрощенном налоговом режиме. Это ограничивает возможности малых предприятий и лишает крупных компаний налоговых вычетов.
"Власти вернулись к старому списку разрешённых видов деятельности, но это не устраняет структурные риски", - говорит юрист Ержан Есимханов.
Крупные компании требуют от поставщиков перейти на общеустановленный режим, что толкает малый бизнес к уходу с упрощенной системы.Таким образом, малые предприятия могут столкнуться с закрытием или сокращением штатов, что подтверждается мнением экспертов.
Сергей Пономарев добавляет, что снижение порога НДС создает множество сложностей как для бизнеса, так и для госорганов, увеличивая нагрузку на налоговое администрирование.
Поиск новых возможностей
Предприниматели из Казахстана, работающие в секторе B2B, сообщают, что для них критичным является не столько увеличение НДС, сколько снижение порога и запрет на зачет НДС. Это может заставить их уменьшать размер бизнеса, чтобы избежать дополнительных налогов.Жанна Нурсеитова, владелица креативного агентства, отмечает: "Мы будем вынуждены обращаться к крупным компаниям, что приведет к повышению цен". Это может угрожать выживанию мелких подрядчиков.
Предприниматели уверены, что новые налоговые изменения приведут к монополизации рынка и исчезновению сотен малых бизнесов. В результате, казахстанские компании начинают переносить свои операции в соседние страны. Например, Динара, владелица небольшого производства, приняла решение открыть компанию в Кыргызстане из-за новых налоговых условий в Казахстане.
Сакен Карин, председатель Ассоциации налоговых консультантов, подчеркивает, что многие казахстанские предприниматели рассматривают возможность переезда в Кыргызстан и Узбекистан из-за изменения налоговой политики.
"Увеличение налогового бремени на малый бизнес может угнетать предпринимательскую инициативу", - добавляет он.
Инвестиционный климат и возможности для Кыргызстана
Глава Международного делового совета Аскар Сыдыков отмечает, что инвесторы начинают рассматривать Центральную Азию как единый рынок, и изменения в налоговой политике могут повлиять на их интерес к региону."Налоги важны, но не являются единственным фактором. Инвесторы также оценивают инфраструктуру, доступ к финансам и наличие квалифицированных специалистов", - говорит он.
Наш регион обладает привлекательностью для инвесторов, и налоговые условия будут учитываться наряду с другими факторами.Таким образом, Кыргызстан может извлечь выгоду из сложившейся ситуации, предлагая более благоприятные условия для ведения бизнеса. Это может быть хорошей возможностью для привлечения казахстанских предпринимателей.
Аскар Сыдыков подчеркивает, что важно создать условия для привлечения бизнеса из Казахстана, поскольку это будет выгодно для экономики Кыргызстана.
Данияр Аманалиев, основатель Ololo, считает, что Кыргызстан должен внимательно изучить происходящие изменения в Казахстане и извлечь уроки. Он подчеркивает, что вместо того, чтобы рассматривать это как конкурентное преимущество, Кыргызстану следует стремиться к сотрудничеству и обмену опытом с Казахстаном.
Вместо соперничества, мы должны сосредоточиться на взаимодействии и взаимном обучении.Аманалиев также отмечает, что Казахстан заранее представил новый Налоговый кодекс, что позволило бизнесу подготовиться к изменениям, в то время как в Кыргызстане изменения произошли слишком быстро.
Ситуация требует от Кыргызстана активных действий для создания привлекательных условий для бизнеса, что может оказать положительное влияние на экономику страны.
