Использование личных электронных кошельков и QR-кодов для получения оплаты за товары и услуги в рамках бизнеса является нарушением законодательства. ГНС подчеркивает, что с 31 декабря 2026 года приостановлено проведение контрольных мероприятий, однако ответственность за соблюдение правил остается на плечах коммерческих банков. В рамках политики «Знай своего клиента» банки должны выявлять подозрительные операции, которые могут свидетельствовать о ведении бизнеса через личные счета.
Национальный банк Кыргызской Республики также может применять меры воздействия к банкам в случае недостаточного контроля. Ранее, до введения административной ответственности, ГНС направляла информацию о случаях использования физических кошельков в предпринимательской деятельности в банки и Национальный банк, которые принимали соответствующие меры.
Ужесточение контроля за использованием QR-кодов связано с рисками уклонения от уплаты налогов, особенно среди крупных налогоплательщиков, на которых мораторий на проверки не распространяется. В некоторых случаях было выявлено, что компании принимают платежи на счета своих сотрудников, например, в сфере общественного питания, где платежи поступают на электронные кошельки официантов вместо расчетного счета организации.
За использование личного кошелька в предпринимательских целях предусмотрена административная ответственность. Первое нарушение влечет предупреждение, а в случае повторного нарушения штрафы составляют: для физических лиц — 5 000 сомов, для юридических лиц — 20 000 сомов. При повторном нарушении размеры штрафов увеличиваются: 13 000 сомов для физических и 65 000 сомов для юридических лиц.
Важно отметить, что ГНС не имеет прямого доступа к электронным кошелькам граждан. Информация может быть получена только на основании решения суда. Нарушения выявляются в ходе контрольных мероприятий, включая рейды и контрольные закупки. Если QR-код относится к физическому лицу, это рассматривается как сигнал о возможном нарушении.
Для рынков и части розничной торговли установлен мораторий, поэтому акцент ставится на разъяснительную работу. Но контроль за крупными налогоплательщиками и плательщиками НДС осуществляется более пристально, учитывая повышенные риски.
Законодательство о защите прав потребителей и банковское законодательство при этом не противоречат друг другу. Закон о защите прав потребителей обязывает продавцов не ограничивать покупателей в способах оплаты, в то время как банковское законодательство требует, чтобы безналичные платежи проходили через корректные предпринимательские счета.
Коммерческие банки осуществляют дистанционный контроль операций, используя риск-ориентированные модели. Если на один физический кошелек регулярно поступают деньги от различных лиц, банк может инициировать блокировку счета для дальнейшего выяснения характера операций.
Сбор средств на благотворительные цели на счета физических лиц разрешен при условии уведомления банка о характере поступлений. Редкие поступления, например от родительских комитетов, не считаются рисковыми, однако регулярные переводы воспринимаются как риск-фактор и подлежат проверке.
Использование контрольно-кассовой машины и выдача чеков не освобождают от обязанности принимать оплату на предпринимательский счет. Получение денег на личный электронный кошелек в рамках бизнеса является нарушением, независимо от использования ККМ.
Коммерческие банки сообщают, что открыть предпринимательский счет или бизнес-кошелек можно быстро, в том числе дистанционно, если имеется налоговая регистрация. Тем не менее, некоторые предприниматели продолжают использовать физические кошельки, чтобы избежать комиссий и различий в тарифах. Непонимание различий между личными и предпринимательскими счетами также играет свою роль.
Отметим, что постановлением Правительства Кыргызской Республики от 23 декабря 2015 года утвержден перечень видов деятельности, для которых обязательна безналичная оплата (POS-терминалы и/или QR-платежи). Сюда входят 18 направлений, таких как крупная торговля, аптеки и объекты общественного питания.
ГНС осознает важность информационной работы и проводит ее в пределах своих полномочий. Вопросы банковского регулирования находятся в ведении Национального банка и коммерческих банков. ГНС готова к дальнейшему сотрудничеству с Национальным банком и Союзом банков для повышения уровня осведомленности и предотвращения недопонимания среди предпринимателей.
